• 虚开发票案件诱供套路以及应对方法

    发布时间:2020-07-10
    分享到:

    虚开发票案件诱供套路以及应对方法 有些涉嫌虚开案件,也许并非是因为纳税人真的虚开了而认定这个纳税人虚开;而是纳税人反复供述自己虚开,所以认定纳税人虚开。 也许你会说,纳税人又不是傻了,既然不是虚开,怎么会供述自己虚开呢?检察官和法官也是这么想的,既然你自己都承认是虚开了,那你怎么可能不是虚开?那我们就按照虚开来起诉以及定罪量刑吧! 当然,相当一部分纳税人,连诱供都不需要,也能直接将非虚开案件当做虚开案件来供述,这类纳税人甚至都不知道自己被冤了!有些纳税人,虚开的认定已经撤销,在其后相当长的一

  • 正常交易取得“虚开”的发票:法律岂会要求“无辜者遭殃”?

    发布时间:2020-07-10
    分享到:

    正常交易取得“虚开”的发票:法律岂会要求“无辜者遭殃”? 纳税人在生产经营过程中,有一种风险让纳税人防不胜防,即取得“虚开”的发票。 明明是正常的交易,却因为存在下列一种或几种情况而让自己的进项发票不能抵扣: 上游司法机关判决上游为下游虚开; 上游税务机关作出的《税务处理决定书》认定上游为下游虚开; 上游税务机关发出《已证实虚开通知单》认定销售方开具的发票为虚开的发票; 上游税务机关认定异常凭证,这些情况都很可能导致受票方真实交易取得的发票被认定为虚开的发票,并进而要求购买方进项转出。 我们

  • “逗鹅冤”中:腾讯很可能已经开具了无真实交易的专用发票,构成虚开吗?

    发布时间:2020-07-10
    分享到:

    腾讯很可能已经开具了无真实交易的专用发票,构成虚开吗? 如果一个纳税人基于自认为的真实交易方向开具发票,而事后被税务机关或司法机关认为其对有无真实交易或真实交易方向判断错误,税务机关或司法机关以及纳税人都应当重点区分错开与虚开的区别,否则就成了比“逗鹅冤”还要“窦娥冤”的“窦娥冤”。 “总裁,南山区已经查封他们资产,热搜晾了一天了。” “她认错了吗?” “认错了,她说我们认错人了,已经帮忙报警了。” 一、合理推测:腾讯应当已经开具增值税专用发票 根据《增值税专用发票使用规定》,增值税专用

  • 明星女会计师“代账”被判刑!即日起,这样开发票=严查!这样发工资=偷税!

    发布时间:2020-07-10
    分享到:

    明星女会计师“代账”被判刑! 刚刚,又一个代账会计给别人“代账”被抓了!还是一个前途无量的会计师明星,没想到却将自己带进监狱,案例再次给大家敲醒警钟。 前途无量的会计师明星“代账”将自己带进监狱 一、500元礼金换来500元的“业务” 小晴大专毕业后一边打工,一边参加自学考试,取得大学本科学历,随后又考取了会计师资格证书,结合专业特长发起设立了徐州某会计咨询有限公司自主创业,带领一班年轻人开展业务。先后为20多家公司提供专业财会代账业务,在行业内也有不错的口碑。 2018年初,一次朋友的宴会

  • 强力推荐:让劳务民工当背锅侠虚开发票!监事强力回击,虚开公司承担连带责任!

    发布时间:2020-07-10
    分享到:

    让劳务民工当背锅侠虚开发票!监事强力回击,虚开公司承担连带责任! 上海华喜膜结构工程有限公司与上海天德建筑劳务有限公司、潘金华损害公司利益责任纠纷一审民事判决书 发布日期:2019-07-03 上海市崇明区人民法院 民 事 判 决 书 (2018)沪0151民初5328号 原告:上海华喜膜结构工程有限公司,住所地上海市崇明区。 诉讼代表人:刘传喜,监事。 委托诉讼代理人:张韶峰,上海市华天成律师事务所律师。 委托诉讼代理人:张德荣,北京市两高律师事务所律师。 被告:潘金华,男,1979年3月

  • 会计师事务所、王丽云虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票一审刑事判决书

    发布时间:2020-07-04
    分享到:

    会计师事务所、王丽云虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票一审刑事判决书 云南平云会计师事务所有限公司、王丽云虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票一审刑事判决书 发布日期:2020-02-28 云南省昆明市盘龙区人民法院 刑 事 判 决 书 (2019)云0103刑初1435号 公诉机关昆明市盘龙区人民检察院。 被告单位云南平云会计师事务所有限公司,统一社会信用代码:91530000778590400A,单位地址:昆明市盘龙区王旗营路金领地大厦24层2401号,法定

  • 不以偷税为目的,不应以虚开论处!但骗取票据承兑罪可不行!

    发布时间:2020-07-04
    分享到:

    不以偷税为目的,不应以虚开论处!但骗取票据承兑罪可不行! 安徽省淮南市大通区人民法院刑事判决书 (2019)皖0402刑初415号 公诉机关淮南市大通区人民检察院。 被告单位福州铸诚联合管道有限公司。 被告单位福州市昊天顺贸易有限公司。 被告单位福州宝林贸易有限公司。 被告人李妙盛,男,1966年3月11日出生于福建省周宁县,系福州铸诚联合管道有限公司法定代表人。现羁押于淮南市看守所。 淮南市大通区人民检察院以大检刑诉[2015]143号起诉书、大检刑变诉[2016]5号变更起

  • 【案例分析】凭什么税局让破产的有限公司股东承担税费?

    发布时间:2020-06-23
    分享到:

    凭什么税局让破产的有限公司股东承担税费? 台州市路桥区人民法院民事裁定书 (2019)浙1004民初5878号 原告:国家税务总局台州市路桥区税务局。 被告:王永军,男,1983年3月14日出生,汉族,住台州市路桥区。 被告:赵林荣,男,1984年12月25日出生,汉族,住浙江省温岭市。 第三人:浙江骏安律师事务所。 原告国家税务总局台州市路桥区税务局与被告王永军、赵林荣股东侵害公司债权人利益责任纠纷一案,本院于2019年8月12日立案后,依法进行了审理。 原告国家税务总局台州市路桥区税务局

  • 偷税4万,损失1000万,神操作.....

    发布时间:2020-06-22
    分享到:

    偷税4万,损失1000万,神操作..... 案例阅读 有一家高技术企业,被税务稽查后,最终定性偷税3万元,滞纳金、补税、罚款约5万元。对于这家年收入8亿多、利润近1亿元的公司来说,这5万元的“滞补罚”连“挠痒”都算不上,老板和财务经理相视一笑,认为是一个胜利—一这么大个公司,5万元就打发走了稽查,不是胜利么? 年末,他们接到通知,因为偷税,其“高新技术企业认定”资格被取消,因为这是《高新技术企业认定管理办法》的明文规定:有偷税行为则要取消,且5年不得再取得。 后果是什么,后果是他们的企业所得

  • 宁波查处一起冒用身份信息虚列工资、虚开发票违法案件

    发布时间:2020-06-22
    分享到:

    宁波查处一起冒用身份信息虚列工资、虚开发票违法案件 中国宁波网讯 近日,宁波市税务局稽查部门查处一起冒用个人身份信息虚列工资并虚开增值税发票案件。该案件涉及779名大学生的个人信息被盗用,被申报收入1962万元。 4月初,税务部门发现个人所得税“异议申诉处理”平台中出现大量涉及H工程建设有限公司、Z人力资源有限公司、C建筑工程有限公司3家企业的身份冒用异议申诉。仅4月上旬,平台便收到个人所得税异议申诉超过2万条,涉及申诉举报超过4千人次。针对这些异常信息,宁波市税务局稽查部门迅速开展相关调查

  • 犯逃税罪,一审认罪认罚判刑三年又上诉,二审加刑6个月

    发布时间:2020-06-18
    分享到:

    犯逃税罪,一审认罪认罚判刑三年又上诉,二审加刑6个月 河南省南阳市中级人民法院 刑 事 判 决 书 (2020)豫13刑终126号 抗诉机关河南省镇平县人民检察院。 上诉人(原审被告人)田某,女,1966年8月16日出生,汉族,高中毕业,南阳康大渔业有限公司实际经营人,户籍所在地河南省镇平县,捕前住河南省镇平县。2019年8月12日被西安市公安局碑林分局抓获。2019年8月14日因涉嫌犯逃税罪被镇平县公安局刑事拘留,2019年8月26日因涉嫌犯逃税罪被镇平县人民检察院批准逮捕。

  • 九部委整治医药行业不正之风,严打医药企业串通CSO套现,非法营销

    发布时间:2020-06-18
    分享到:

    九部委整治医药行业不正之风,严打医药企业串通CSO套现,非法营销 编者按:近日,国家卫生健康委、公安部、商务部、国家税务总局、医保局等九部委联合发布《关于印发2020年纠正医药购销领域和医疗服务中不正之风工作要点的通知》(以下简称《通知》),通过制定2020年纠风工作要点,为医药购销领域和医疗服务划清行为红线,本篇对《通知》工作要点的新变化进行解读,分析医疗购销领域涉税风险的格局变化,以期为医疗行业的税务合规经营提供参考。 2020《通知》整治虚开发票、严查药企联合CSO非法营销套现的工作部

  • 跨境电商“刷单”,存在刑事风险!

    发布时间:2020-06-16
    分享到:

    跨境电商“刷单”,存在刑事风险! 编者按:近日,华北某市在天猫、京东等电商平台开设网店的企业收到当地税务部门通过电子税务局发送的“风险自查提示”:其向税务部门申报的销售收入与电商平台所统计的销售收入差异较大,需要补缴营收差额所产生的增值税与企业所得税。之所以存在网店企业向税务机关申报的销售收入与电商平台所统计的销售收入差异,是因为部分网店存在“刷单”的情况。跨境电商同样也存在“刷单”的情况,但是该“刷单”行为与境内网店的“刷单”行为不同,因违反海关法规,逃避海关监管,而被判定为涉嫌走私普通货

  • 通过金融情报查补个税4000万,看个人账户有何涉税风险!

    发布时间:2020-06-16
    分享到:

    通过金融情报查补个税4000万,看个人账户有何涉税风险! 6月10日,中国人民银行新近发布《关于开展大额现金管理试点的通知》,决定自2020年7月起,在河北省、浙江省和深圳市开展大额现金管理试点,试点为期2年。目前设定河北省、浙江省和深圳市试点对公账户管理起点为50万元,对私账户管理起点分别为10万元、30万元、20万元。 银行对大额现金管理的监管不断加强,近年也与税务局加强对金融情报的交换,提交与之相关的大额交易和可疑交易报告,它会给纳税人带来什么涉税风险? 案例: 四川省某市税务机关根据

  • 税案 | 货物已发出货款未收到, 是否需要缴税?

    发布时间:2020-06-15
    分享到:

    税案 | 货物已发出货款未收到, 是否需要缴税? 某日,甲公司的王老板与张会计发生以下对话...... 王老板 张会计,乙公司的订单发货了吗?货款收到没? 张会计 老板,已经发货了,对方已验收合格但还没付款。针对这笔货款这个征期我们还需要申报纳税,我马上催催他们。 王老板 这样啊,货款没收到需要纳税吗? 本期案例: 货物已发出货款未收到,是否需要缴税? 第一步症状分析 甲公司主要从事钢材生产销售业务,属于增值税一般纳税人。甲公司于2018年12月1日与乙公司签订一笔价税合计金额23.2万元的

  • 税案分析:谁有权停我公司的发票?

    发布时间:2020-06-15
    分享到:

    税案分析:谁有权停我公司的发票? 我是一家建筑企业的财务总监,最近旗下分公司与某自然人发生民间借贷纠纷,因旗下分公司不具法人资格,当地法院判决其民事责任由我公司承担。但实际上,分公司在当地仍具有建筑实体、办公场所、流动资金,可供其履行还款责任,故我公司未替其还款。当地法院遂将我公司纳入失信被执行人名单,并向我司主管税务局发出《协助执行通知书》,要求主管税务局不得向我司提供发票。 在处理此事的过程中,我了解到一个类似案例:国家税务总局南京市栖霞区税务局,被T市中级人民法院要求停供A公司外

热门新闻

  1. 国务院关税税则委员会关于调整部分消费品 进口关税的通知
  2. 关于非居民企业所得税源泉扣缴有关问题的公告
  3. 关于进一步优化增值税 消费税有关涉税事项办理程序的公告
  4. 关于印发《扩大水资源税改革试点实施办法》的通知
  5. 财政部 税务总局 关于延续支持农村金融发展有关税收政策的通知
  6. 财政部 税务总局 关于建筑服务等营改增试点政策的通知
  7. 财政部 税务总局 关于延续小微企业增值税政策的通知
  8. 国家税务总局 关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告
  9. 财政部将消费税立法提上日程 消费税或将扩围
  10. 国家税务总局 关于印发《增值税纳税申报比对管理操作规程(试行)》的通知
  11. 财政部 税务总局 关于支持小微企业融资有关税收政策的通知
  12. 《国家税务总局外交部关于外国驻华使(领)馆及其馆员在华购买货物和服务增值税退税管理有关问题的公告》国家税务总局、外交部公告2017年第39号
  13. 《工程咨询行业管理办法》国家发展和改革委员会令2017年第9号
  14. 国卫办医发〔2017〕38号《国家卫生计生委办公厅关于养老机构内部设置医疗机构取消行政审批实行备案管理的通知》
  15. 《中医诊所备案管理暂行办法》国家卫生和计划生育委员会令第14号
  16. 建办科函〔2017〕771号《住房城乡建设部办公厅关于认定第一批装配式建筑示范城市和产业基地的函》
  17. 建办市函〔2017〕772号《住房城乡建设部办公厅关于报送2017年工程招标代理机构统计报表的通知》
  18. 《长江干线水上交通安全管理特别规定》交通运输部令2017年第32号