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数十家劳务公司因虚开发票被严查,最高被判刑,企业“缺票”风险需警惕!

发布时间:2021/2/18 11:21:38内容来源:互联网
数十家劳务公司因虚开发票被严查,最高被判刑,企业“缺票”风险需警惕!

近日,税务稽查的案例比比皆是,假发票涉案金额巨大的案件并不少见,严厉打击虚开发票骗税犯罪!

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虚开发票新闻天天有老板让你开假发票了吗?

天津市数十家劳务公司被查,这些劳务公司全部没有实际经营场所,也没有发生实际的经营业务,但却对外开出了巨额的增值税普通发票!

目前劳务派遣行业成为虚开发票的重点行业,大家一定要提高警惕,自查到位,远离风险!

由于行业性质比较特殊,很多建筑公司把劳务工程分给包工头干,但是包工头作为个人等到工程完工后却不愿提供发票。建筑公司增值税上没有进项发票,企业所得税上也缺少成本。为了少缴一些企业所得税,不得不铤而走险买发票来冲抵成本。

除此之外,还有很多高管、拿提成的业务员,为了少交点个税,也通过买劳务发票来抵薪。毕竟,每个公司发生点“劳务费”还都挺“正常”的。

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高压之下虚开为何屡禁不止

国家管控越来越严格,为什么还是有很多企业虚开,主要原因有下面四点:

虚开的原因:
1.进项税率和销项税率不等
2.大额的薪资、费用支出没有发票
3.从不正当的渠道采购,没有取得发票
4.为了减少企业所得税,所以新增成本

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虚开发票后果很严重财务人员要牢记!!!

自从,国家税务总局、公安局、海关总署和中国人民银行,四部联合开展打击虚开发票,骗税专项行动,对此重点整治,严惩专业骗税虚开团伙。你知道虚开发票将要承担哪些后果吗?

一、行政处罚

1)受票方利用他人虚开的专用发票,向税务机关申报抵扣税款进行偷税的。

政策依据:《中华人民共和国税收征收管理法》六十三条,税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

2)虚开发票,由税务机关没收违法所得;虚开金额在1万元以下的,可以并处5万元以下的罚款;虚开金额超过1万元的,并处5万元以上50万元以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

二、作为重大税收违规案件公布

属于重大税收违规条件:

1.虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的;

2.虚开普通发票100份或者金额40万元以上的;

提醒:税局可通过公布属于重大税收违法案件,与国家信用信息共享等渠道,并由相关部门根据这些信息对当事人实施联合惩戒和管理措施。

三、纳税信用级别受影响:判为D级

政策依据:根据《纳税信用管理办法(试行)》规定,有下列情形之一的纳税人,本评价年度直接判为D级。

1.存在逃避缴纳税款、逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等行为,经判决构成涉税犯罪的;

2.存在前项所列行为,未构成犯罪,但偷税(逃避缴纳税款)金额10万元以上且占各税种应纳税总额10%以上,或者存在逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等税收违法行为,已缴纳税款、滞纳金、罚款的。

四、刑事处罚

政策依据:根据《中华人民共和国刑法》第二零五条相关规定:

虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,有4种情节及相对应处罚:

① 处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;

② 虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处 五万元以上五十万元以下罚金;

③ 虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

④ 情节严重的,处二年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处罚金;情节特别严重的,处二年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。

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如何识别虚开发票财叔教大家如何规避

关于发票相关的风险,比较重要的一项就是虚开发票。很多市场上的合法经营者,会在无意中取得虚开发票。因此会计人员需以积极主动的态度采取有效的防范措施。

1.交易前——知己知彼,防患未然


1)了解交易公司经营范围、经营规模、企业资质等相关情况。


2)查询对方公司的企业法人、财务负责人是否为同一人。


3)对方公司是刚成立不久,但业务量异常。

一旦发现供货企业提供的货物有异常,就应当引起警惕,做进一步的追查,可以要求供货企业提供有关的证明材料,对有重大疑点的货物,尽量不要购进。

2.交易中——银行划款,有迹可循

1)是否有正规的采购合同,合同是否真实。

2)收发货运单据是否齐全,主要查看入库单。

3)进、销、存账目是否逻辑正确、内容完整

4)银行对账单上显示的往来是否正常,比如是否存在较多资金空转现象,货款打出后又转回情形。是否存在与某个客户在采购时间规律,资金进出频繁情况。

5)是否与客户往来关系多样。如果除“采购”“付款”外,无任何其他往来,则存在问题。

6)是否采购地区相对集中。

财叔建议:纳税人尽量通过银行账户将货款划拨到交易对方的银行账户

3.收票时——火眼金睛,识破风险

建议纳税人认真比对发票信息,要求开票方提供有关资料,并认真比对相关信息。

1)审查税务登记证、出库单、开具的发票、银行账户上的企业名称是否一致;

2)通过对方的一般纳税人登记相关凭证,审查对方是否具备一般纳税人资格;

3)三是通过对方的发票领购簿,审查开具的发票是否确实是对方领购的发票;

4)通过库存商品账、生产成本账和有关凭证,审查购进的货物是否是对方购进或生产的货物。

总结:在购销经济活动中,票、货、款必须一致,否则取得的增值税发票一旦抵扣,无论是真票假开还是假票真开,都属违法行为,将受到处罚。

4.交易后——留存证据,避免损失

企业在购进货物时要重视取得和保存有关的证据,一旦对方故意隐瞒有关销售和开票的真实情况,恶意提供增值税专用发票,给自身造成了经济损失,可以依法向对方追偿由于提供虚开发票而带来的经济损失。

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企业不想被稽查!赶紧从5方面自查!

劳务派遣公司有以下几点这些风险点将被重点稽查,会计赶紧自查!

1、偷梁换柱,假“派遣”,真“外包”。

有真实的业务,但实质上是劳务外包,并非劳务派遣,为了节省税收成本,借用劳务派遣开具发票冲抵劳务成本。

2、无中生有,业务虚假,虚开发票。

一些劳务派遣公司对外虚开发票,使用假发票开具,对用工单位应开具而不开具发票、开具“大头小尾”发票隐匿收入;有的劳务派遣公司使用不规范发票或收据入账,随意虚增、虚列成本,以达到少缴税的目的。

3、身份虚造,工资虚列,虚假扣除。

有的劳务派遣公司虚构劳动力、支付劳动力工资和保险,或虚构劳务业务,差额计算增值税,造成巨额增值税和所得税的流失。

4、不报个税,漏缴社保。

劳务派遣公司通过只与部分劳动者签订合同,用往来账户支付人员工资等手段,或者派遣单位与用工单位互相推诿,故意混淆职责,逃避缴纳社会保险及代扣代缴个人所得税义务。

5、政策使用过渡。

比如有的企业有100名人员,竟然全部属于劳务派遣,占比100%,导致用工单位劳务派遣过来的人员占比过大,违反了规定。而根据《劳务派遣暂行规定》(人力资源和社会保障部令第 22 号)第四条规定:“用工单位应当严格控制劳务派遣用工数量,使用的被派遣劳动者数量不得超过其用工总量的10%”。

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助力企业可以长远发展,财务人牢记五要五不要

一要道德操守不要失去道德底线;二要懂法守法不要知法犯法抗法;三要尊重事实不要编造经营假象;四要真实记账不要做假账两套账;五要依法申报不要偷税骗税虚开。
总结:虚开增值税专用发票罪,是常见、多发的危害税收征收管理、破坏社会主义市场经济秩序的犯罪,税务稽查越来越严,大家一定要诚信纳税,守住法律底线。在当今市场经济环境下,希望相关劳务企业以此案为警戒,遵循税法规定,合法经营盈利,才是规避涉税风险的正道。